Vai al contenuto principale
Calcureal logoCalcuReal

UAE Corporate Tax Calculator

Calcola la tua imposta societaria UAE — 0% fino a AED 375.000, 9% oltre, modalità Zona Franca QFZP, Piccole Imprese, e Pillar Two.

Free · No sign-up · 6 languages
Tassi in tempo reale
AED

Usato per verificare l'idoneità all'agevolazione PMI (≤ AED 3M)

AED

Reddito netto dopo le deduzioni ammissibili

🏛

Inserisci i dettagli del reddito per vedere i risultati

L'imposta societaria UAE è 0% sul reddito imponibile fino a AED 375.000, 9% oltre tale soglia, e 15% per le grandi multinazionali sotto Pillar Two (QDMTT). Le Persone di Zona Franca Qualificate (QFZPs) pagano 0% sul reddito qualificato. Il Regime per le Piccole Imprese si applica alle aziende con ricavi inferiori a AED 3 milioni fino al 31 dicembre 2026.

Imposta Societaria UAE 2026 — Guida Completa

Gli EAU hanno introdotto l'imposta societaria (CT) tramite il Decreto Legislativo Federale n. 47 del 2022, in vigore per gli anni finanziari che iniziano il 1° giugno 2023 o successivamente. Per la maggior parte delle aziende, ciò significa che la prima dichiarazione dei redditi societaria copre il periodo dal 1° gennaio 2024. Il regime CT degli EAU è apprezzato per la sua semplicità rispetto alle giurisdizioni comparabili.

Il tasso nominale è del 9% — uno dei tassi di imposta societaria più bassi tra i paesi del G20 — ma il tasso effettivo per la maggior parte delle piccole e medie imprese UAE è considerevolmente più basso perché i primi AED 375.000 di reddito imponibile sono tassati allo 0%.

Tabella delle Aliquote dell'Imposta Societaria UAE

ScenarioTax RateCondition
Continentale — fascia standard 10%Reddito imponibile ≤ AED 375.000
Continentale — fascia standard 29%Reddito imponibile > AED 375.000 (sull'eccedenza)
Regime Piccole Imprese0%Ricavi ≤ AED 3M, eletto, periodo che termina prima del 31 dic 2026
Persona Qualificata di Zona Franca0%Sul reddito qualificato — sostanza adeguata + reddito NQ de minimis
Reddito non qualificato Zona Franca9%Reddito da attività continentali o non qualificate
Persona fisica / individuale0%Reddito personale, lavoro dipendente, dividendi, plusvalenze
Grande MNE — Pillar Two (QDMTT)15%Ricavi globali del gruppo > EUR 750M, da ES che inizia gen 2025

Fonte: Ministero delle Finanze UAE, Decreto Legislativo Federale n. 47 del 2022. Ultima verifica: luglio 2026.

Esempi Pratici

LLC Continentale — AED 1M di reddito

Ricavi: AED 4M · Reddito imponibile: AED 1.000.000

0% × AED 375.000 = AED 0 · 9% × AED 625.000 = AED 56.250

AED 56.250 di imposta · Aliquota effettiva 5,63%

Piccola impresa con SBR eletto

Ricavi: AED 2,5M · Reddito imponibile: AED 600.000

Regime Piccole Imprese eletto — ricavi ≤ AED 3M

AED 0 di imposta · Aliquota effettiva 0%

Zona Franca — 70% reddito qualificato

Reddito imponibile: AED 2M · 70% qualificato, 30% non qualificato

0% × AED 1,4M = AED 0 · 9% × AED 600.000 = AED 54.000

AED 54.000 di imposta · Aliquota effettiva 2,7%

Domande Frequenti

Qual è il tasso dell'imposta societaria UAE nel 2026?▾
Il tasso dell'imposta societaria UAE è 0% sul reddito imponibile fino a AED 375.000 e 9% sul reddito oltre AED 375.000. I grandi gruppi multinazionali (ricavi globali > EUR 750 milioni) possono essere soggetti a un'Imposta Compensativa Minima Domestica Qualificata (QDMTT) del 15% sotto Pillar Two.
Quando è entrata in vigore l'imposta societaria UAE?▾
L'imposta societaria UAE è entrata in vigore per gli anni finanziari che iniziano il 1° giugno 2023 o successivamente. La legislazione è il Decreto Legislativo Federale n. 47 del 2022.
Le società delle zone franche sono soggette all'imposta societaria UAE?▾
Le Persone di Zona Franca Qualificate (QFZPs) possono beneficiare di un tasso dell'imposta societaria dello 0% sul reddito qualificato. Per mantenere questo status, devono avere sostanza adeguata negli EAU e garantire che il reddito non qualificato rimanga entro la soglia de minimis (5% dei ricavi totali o AED 5 milioni, qualunque sia il minore). Il reddito non qualificato è tassato al 9%.
Cos'è il Regime UAE per le Piccole Imprese?▾
Il Regime per le Piccole Imprese consente alle aziende con ricavi di AED 3 milioni o meno di eleggere di essere trattate come se non avessero reddito imponibile, pagando effettivamente 0% di imposta societaria. Questo regime è disponibile per i periodi fiscali che terminano il 31 dicembre 2026 o prima.
Gli individui pagano l'imposta societaria negli EAU?▾
No. L'imposta societaria UAE non si applica agli individui sul loro reddito personale, reddito da lavoro, dividendi ricevuti da investimenti personali o plusvalenze su beni personali. Le persone fisiche sono esenti a meno che non svolgano un'attività commerciale che richiede una licenza commerciale.
Cos'è Pillar Two e si applica negli EAU?▾
Pillar Two è il framework di Imposta Minima Globale dell'OCSE, che richiede ai grandi gruppi multinazionali (ricavi globali consolidati superiori a EUR 750 milioni) di pagare un'aliquota fiscale effettiva di almeno il 15%. Gli EAU hanno implementato una QDMTT per garantire che il minimo del 15% venga riscosso internamente.
Quale reddito è esente dall'imposta societaria UAE?▾
Diverse categorie sono esenti: reddito di enti governativi UAE e fondi sovrani, reddito di enti di pubblica utilità qualificati, reddito di fondi di investimento qualificati, dividendi e plusvalenze da partecipazioni qualificate (esenzione da partecipazione), e reddito di fondi pensione e previdenza sociale approvati.
Devo registrarmi per l'imposta societaria UAE?▾
Sì. Tutte le aziende UAE — comprese le entità delle zone franche e le società non residenti con una stabile organizzazione UAE — devono registrarsi presso l'Autorità Fiscale Federale (FTA) per l'imposta societaria, anche se sono esenti o il loro reddito imponibile è zero. La registrazione avviene tramite il portale EmaraTax dell'FTA.

Dalle Nostre Guide

GuideContinentale vs Zona Franca EAU — Quale fa per te?Imposta societaria, costi di licenza e quote visti confrontati per il 20269 min di letturaGuideGuida all'Imposta Societaria UAE (in urdu)L'imposta societaria UAE spiegata in urdu per i titolari di aziende di origine pakistana7 min di lettura

Calcola anche l'IVA UAE

Gli EAU applicano anche un'IVA del 5% sulla maggior parte di beni e servizi. Se i tuoi ricavi superano AED 375.000 sei tenuto a registrarti per l'IVA. Usa il Calcolatore IVA UAE per calcolare l'IVA sulle tue vendite e acquisti. UAE VAT Calculator.

Solo a scopo informativo. Non è una consulenza fiscale. Consulta un consulente fiscale UAE qualificato prima di presentare la dichiarazione. Formula basata sul Decreto Legislativo Federale n. 47 del 2022. Ultima verifica: luglio 2026. Federal Decree-Law No. 47 of 2022.

Strumenti correlati

UAE Cost of Hiring Calculator

Know the real cost before you hire

UAE VAT Filing Assistant

Complete FTA Form 201 — all 14 boxes step by step

UAE Company Setup Cost Calculator

9 zones · Year 1 + renewal + 5yr TCO · corporate tax impact · bank difficulty

UAE Employed vs Freelance vs Company Calculator

3-structure comparison · CT & GPSSA · gratuity forfeiture · break-even analysis · DEWS

UAE Pension & DEWS Calculator

GPSSA for UAE nationals, DEWS for free zone, gratuity comparison for expats

UAE Income Tax Guide 2026

Zero personal income tax in UAE — complete guide for residents and freelancers

UAE Gratuity / EOSB Calculator

End-of-service benefit (MOHRE verified)

UAE Salary Calculator

Net pay with GPSSA, DEWS & overtime

I tuoi dati vengono elaborati localmente nel browser. Consulta la nostra Informativa sulla privacy.