UAE Corporate Tax Calculator
احسب ضريبة الشركات الإماراتية — 0% حتى 375,000 درهم، 9% فوق ذلك، نمط المناطق الحرة، إعفاء المنشآت الصغيرة، ودعامة بيلار 2.
تُستخدم للتحقق من الأهلية للإعفاء الضريبي للشركات الصغيرة (≤ 3 مليون درهم)
صافي الدخل بعد الخصومات المسموح بها
أدخل تفاصيل دخلك لعرض النتائج
ضريبة الشركات في الإمارات 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم، و9% فوق هذا الحد، و15% للشركات متعددة الجنسيات الكبيرة بموجب دعامة بيلار 2 (QDMTT). يدفع الأشخاص المؤهلون في المناطق الحرة (QFZPs) 0% على الدخل المؤهل. يسري إعفاء المنشآت الصغيرة على الأعمال التجارية ذات الإيرادات الأقل من 3 ملايين درهم حتى 31 ديسمبر 2026.
ضريبة الشركات الإماراتية 2026 — دليل شامل
أدخلت الإمارات ضريبة الشركات بموجب المرسوم بقانون الاتحادي رقم 47 لعام 2022، وتسري اعتباراً من السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده. وبالنسبة لمعظم الشركات، يعني ذلك أن أول إقرار ضريبي يغطي الفترة التي تبدأ في 1 يناير 2024. يتميز نظام ضريبة الشركات الإماراتي ببساطته النسبية مقارنةً بالولايات القضائية المماثلة، غير أن التفاعل بين معدلات البر الرئيسي وقواعد الدخل المؤهل للمناطق الحرة ودعامة بيلار 2 يخلق تعقيدات قد تؤثر بشكل كبير على التزاماتك الضريبية.
يبلغ المعدل الأساسي 9% — وهو من أدنى معدلات ضريبة الشركات بين دول مجموعة العشرين — ولكن المعدل الفعلي لمعظم الشركات الصغيرة والمتوسطة في الإمارات أقل بكثير نظراً لخضوع أول 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة لمعدل 0%.
جدول معدلات ضريبة الشركات الإماراتية
| Scenario | Tax Rate | Condition |
|---|---|---|
| البر الرئيسي — الشريحة الأولى | 0% | الدخل الخاضع للضريبة ≤ 375,000 درهم |
| البر الرئيسي — الشريحة الثانية | 9% | الدخل الخاضع للضريبة > 375,000 درهم (على الفائض) |
| إعفاء المنشآت الصغيرة | 0% | الإيرادات ≤ 3 ملايين درهم، منتخب، فترة تنتهي قبل 31 ديسمبر 2026 |
| الشخص المؤهل في المنطقة الحرة | 0% | على الدخل المؤهل — وجود كافٍ + دخل غير مؤهل ضمن الحد الأدنى |
| الدخل غير المؤهل للمناطق الحرة | 9% | الدخل من البر الرئيسي أو الأنشطة غير المؤهلة |
| الشخص الطبيعي / الفرد | 0% | الدخل الشخصي، الاستخدام، الأرباح، مكاسب رأس المال |
| المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة — QDMTT | 15% | إيرادات المجموعة > 750 مليون يورو، من السنوات المالية بدءاً من يناير 2025 |
المصدر: وزارة المالية الإماراتية، المرسوم بقانون الاتحادي رقم 47 لعام 2022. آخر تحقق: يوليو 2026.
أمثلة عملية محسوبة
شركة ذات مسؤولية محدودة في البر الرئيسي — دخل مليون درهم
الإيرادات: 4 ملايين درهم · الدخل الخاضع للضريبة: 1,000,000 درهم
0% × 375,000 = 0 درهم · 9% × 625,000 = 56,250 درهم
ضريبة 56,250 درهم · معدل فعلي 5.63%
منشأة صغيرة تنتخب إعفاء المنشآت الصغيرة
الإيرادات: 2.5 مليون درهم · الدخل الخاضع للضريبة: 600,000 درهم
إعفاء المنشآت الصغيرة منتخب — الإيرادات ≤ 3 ملايين درهم
ضريبة 0 درهم · معدل فعلي 0%
منطقة حرة — 70% دخل مؤهل
الدخل الخاضع للضريبة: 2 مليون درهم · 70% مؤهل، 30% غير مؤهل
0% × 1.4 مليون = 0 درهم · 9% × 600,000 = 54,000 درهم
ضريبة 54,000 درهم · معدل فعلي 2.7%
الأسئلة الشائعة
ما هو معدل ضريبة الشركات الإماراتية في 2026؟▾
متى بدأ تطبيق ضريبة الشركات الإماراتية؟▾
هل تخضع شركات المناطق الحرة لضريبة الشركات الإماراتية؟▾
ما هو إعفاء المنشآت الصغيرة الإماراتي؟▾
هل يدفع الأفراد ضريبة الشركات في الإمارات؟▾
ما هي دعامة بيلار 2 وهل تسري في الإمارات؟▾
ما الدخل المعفى من ضريبة الشركات الإماراتية؟▾
هل أحتاج إلى التسجيل لضريبة الشركات الإماراتية؟▾
من أدلتنا
احسب أيضاً ضريبة القيمة المضافة الإماراتية
تفرض الإمارات أيضاً ضريبة قيمة مضافة بنسبة 5% على معظم السلع والخدمات. إذا تجاوزت إيراداتك 375,000 درهم، يجب عليك التسجيل لضريبة القيمة المضافة. استخدم حاسبة ضريبة القيمة المضافة لحساب ضريبة القيمة المضافة على مبيعاتك ومشترياتك. UAE VAT Calculator.
للأغراض الإعلامية فقط. ليس استشارة ضريبية. استشر مستشاراً ضريبياً مؤهلاً في الإمارات قبل تقديم إقرارك. تستند الصيغة إلى المرسوم بقانون الاتحادي رقم 47 لعام 2022. آخر تحقق: يوليو 2026. Federal Decree-Law No. 47 of 2022.
أدوات ذات صلة
UAE Cost of Hiring Calculator
Know the real cost before you hire
UAE VAT Filing Assistant
Complete FTA Form 201 — all 14 boxes step by step
UAE Company Setup Cost Calculator
9 zones · Year 1 + renewal + 5yr TCO · corporate tax impact · bank difficulty
UAE Employed vs Freelance vs Company Calculator
3-structure comparison · CT & GPSSA · gratuity forfeiture · break-even analysis · DEWS
UAE Pension & DEWS Calculator
GPSSA for UAE nationals, DEWS for free zone, gratuity comparison for expats
UAE Income Tax Guide 2026
Zero personal income tax in UAE — complete guide for residents and freelancers
UAE Gratuity / EOSB Calculator
End-of-service benefit (MOHRE verified)
UAE Salary Calculator
Net pay with GPSSA, DEWS & overtime
تتم معالجة بياناتك محلياً في متصفحك. اطلع على سياسة الخصوصية.