What is the VAT rate in UAE?

The standard UAE VAT rate is 5%, introduced on 1 January 2018 under Federal Decree-Law No. 8 of 2017. This rate has not changed as of 2026. Some goods and services are zero-rated (0%) or exempt from VAT entirely.

How do I add VAT to a price in UAE?

To add 5% VAT to a net price, multiply the net amount by 1.05. For example, AED 100 net × 1.05 = AED 105 total (inclusive of VAT). The VAT amount is AED 5.

How do I remove VAT from a price in UAE?

To remove 5% VAT from a gross (VAT-inclusive) price, divide by 1.05. For example, AED 105 ÷ 1.05 = AED 100 net. The VAT amount is AED 105 − AED 100 = AED 5.

What is the VAT registration threshold in UAE?

Businesses must register for VAT if their annual taxable supplies and imports exceed AED 375,000. This is mandatory registration, and failure to register within 30 days of crossing this threshold incurs an AED 10,000 penalty. Voluntary registration is available for businesses with taxable supplies between AED 187,500 and AED 375,000.

Can tourists get a VAT refund in UAE?

Yes. Non-resident tourists aged 18 and above can claim back VAT on eligible purchases through the UAE Tourist Refund Scheme, operated by Planet Tax Free on behalf of the Federal Tax Authority. The minimum spend is AED 250 per transaction. Tourists receive 85% of the VAT paid (per UAE Government portal), minus AED 4.80 per tax-free tag. Goods must be validated at departure points within 90 days of purchase.

What goods and services are exempt from VAT in UAE?

UAE VAT exemptions include: bare land, residential property rentals (not sales), local passenger transport, certain financial services (bare interest and life insurance). Zero-rated supplies (0% VAT, but businesses can reclaim input VAT) include: exports of goods, international transport, licensed healthcare, approved educational services, the first sale of residential property, and investment-grade precious metals.

When are UAE VAT returns due?

UAE VAT returns must be filed and any tax paid by the 28th day of the month following the end of the tax period. Businesses with annual revenue below AED 150 million file quarterly. Those with revenue above AED 150 million file monthly. Returns are submitted through the FTA EmaraTax portal (tax.gov.ae).

حاسبة ضريبة القيمة المضافة الإماراتية

أضف أو احذف 5% ضريبة قيمة مضافة فوراً. حاسبة جماعية، تقدير استرداد الضريبة للسياح، مدقق حد التسجيل، ومقارنة معدلات دول الخليج.

🇦🇪 نسبة الضريبة في الإمارات: 5% (المعدل القياسي)منذ 1 يناير 2018

وضع الحساب

المبلغ الصافي (دون ضريبة)

AED

أدخل مبلغاً أعلاه للحساب

معدل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 5% — اعتُمد في 1 يناير 2018 بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017. تخضع التوريدات الخاضعة للضريبة لنسبة 5%؛ أما الصادرات والنقل الدولي وبعض خدمات الرعاية الصحية والتعليم فتخضع لنسبة صفرية؛ وإعادة بيع العقارات السكنية والأراضي غير المطورة معفاة.

فهم ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

ضريبة القيمة المضافة في الإمارات هي ضريبة استهلاك بنسبة 5% تُطبَّق في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد. اعتُمدت في 1 يناير 2018 بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017، وكانت أول ضريبة استهلاك واسعة النطاق في الإمارات.

تصنيفات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

الفئة	المعدل	استرداد ضريبة المدخلات؟	أمثلة
خاضع للضريبة القياسية	5%	✅ نعم	معظم السلع والخدمات، الإيجارات التجارية، الإجراءات التجميلية
خاضع لمعدل الصفر	0%	✅ نعم (يمكن استرداد الضريبة)	الصادرات، النقل الدولي، الرعاية الصحية المرخصة، التعليم المعتمد
معفى	بدون ضريبة	❌ لا (لا يمكن الاسترداد)	الإيجار السكني، الأراضي غير المطورة، النقل المحلي للركاب

صيغ ضريبة القيمة المضافة

// Adding VAT to a net price:

VAT Amount = Net x 5%

Total Price = Net x 1.05

Example: AED 1,000 x 1.05 = AED 1,050

// Removing VAT from an inclusive price:

Net Price = Total / 1.05

VAT Amount = Total x 5 / 105

Example: AED 1,050 / 1.05 = AED 1,000

المصدر: الهيئة الاتحادية للضرائب — دليل ضريبة القيمة المضافة الإماراتية · آخر تحقق: يوليو 2026

📋 2026-2027: UAE E-Invoicing Mandate

The UAE is rolling out mandatory e-invoicing under Cabinet Decision No. 106 of 2025. A voluntary pilot phase starts 1 July 2026. Businesses with annual revenue above AED 50 million must adopt e-invoicing by 1 January 2027. tax.gov.ae

الأسئلة المتكررة

هل لا يزال معدل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 5% في 2026؟

نعم. ظل معدل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات عند 5% منذ تطبيقه في 1 يناير 2018 ولم يتغير حتى يونيو 2026. لم تعلن حكومة الإمارات عن أي زيادة مخططة في المعدل.

ما الفرق بين التوريد الخاضع لمعدل الصفر والتوريد المعفى من الضريبة؟

كلا الفئتين لا تتضمنان تحصيل ضريبة من العميل، لكن الفرق الجوهري هو: الشركات التي تقدم توريدات بمعدل صفري يمكنها استرداد ضريبة المدخلات، بينما لا تستطيع الشركات التي تقدم توريدات معفاة ذلك.

هل تحتاج شركتي في الإمارات إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة للضريبة ووارداتك السنوية 375,000 درهم، فيجب عليك التسجيل خلال 30 يوماً. يترتب على عدم التسجيل في الوقت المحدد غرامة 10,000 درهم.

متى يجب تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

تستحق إقرارات ضريبة القيمة المضافة في اليوم الثامن والعشرين من الشهر التالي لانتهاء الفترة الضريبية. تقدم معظم الشركات ذات الإيرادات الأقل من 150 مليون درهم إقراراتها فصلياً.

هل يمكنني الحصول على استرداد ضريبة القيمة المضافة بوصفي سائحاً في دبي؟

نعم، يمكن للسياح غير المقيمين فوق 18 عاماً استرداد ضريبة القيمة المضافة على مشترياتهم المؤهلة من خلال نظام استرداد الضريبة للسياح. الحد الأدنى للشراء 250 درهماً لكل معاملة. تحصل على حوالي 85% من الضريبة المدفوعة.

ما السجلات التي يحتاج مسجل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات إلى الاحتفاظ بها؟

تلزم لوائح ضريبة القيمة المضافة الشركات بالاحتفاظ بجميع السجلات المتعلقة بالضريبة لمدة لا تقل عن 5 سنوات. بالنسبة للمعاملات العقارية، تكون فترة الاحتفاظ 15 عاماً.

من مقالاتنا

Guideكيفية تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإماراتدليل خطوة بخطوة لبوابة EmaraTax، شرح النموذج 201، وجدول الغرامات Guideحد تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإماراتالتسجيل الإلزامي مقابل الطوعي — 375 ألف و187.5 ألف درهم موضحة

النتائج لأغراض إعلامية فحسب ولا تُشكّل نصيحة ضريبية أو مهنية. تضعها الهيئة الاتحادية للضرائب وهي عرضة للتغيير — تحقق من الحسابات على tax.gov.ae أو مع مستشار ضريبي مرخص قبل التقديم. Privacy Policy