Calculateur TVA UAE
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Le taux de TVA aux EAU est de 5% — introduit le 1er janvier 2018 par le Décret-Loi Fédéral n° 8 de 2017. Les fournitures standard sont soumises à 5% ; les exportations et certaines fournitures de santé et d'éducation sont à taux zéro ; les reventes résidentielles et les terrains nus sont exonérés.
Comprendre la TVA aux EAU
La TVA aux EAU est une taxe à la consommation de 5% appliquée à chaque étape de la chaîne d'approvisionnement. Introduite le 1er janvier 2018 par le Décret-Loi Fédéral n° 8 de 2017, c'était la première taxe à la consommation à large assise des EAU.
Catégories de TVA aux EAU
| Catégorie | Taux | TVA en amont récupérable ? | Exemples |
|---|---|---|---|
| Taux standard | 5% | ✅ Oui | La plupart des biens et services, loyers commerciaux, procédures esthétiques |
| Taux zéro | 0% | ✅ Oui (récupération TVA) | Exportations, transport international, santé agréée, éducation approuvée |
| Exonéré | Sans TVA | ❌ Non (pas de récupération) | Location résidentielle, terrains nus, transport local de passagers |
Formules TVA
// Adding VAT to a net price:
VAT Amount = Net x 5%
Total Price = Net x 1.05
Example: AED 1,000 x 1.05 = AED 1,050
// Removing VAT from an inclusive price:
Net Price = Total / 1.05
VAT Amount = Total x 5 / 105
Example: AED 1,050 / 1.05 = AED 1,000
Source : Autorité Fiscale Fédérale — Guide TVA EAU · Dernière vérification : juillet 2026
📋 2026-2027: UAE E-Invoicing Mandate
The UAE is rolling out mandatory e-invoicing under Cabinet Decision No. 106 of 2025. A voluntary pilot phase starts 1 July 2026. Businesses with annual revenue above AED 50 million must adopt e-invoicing by 1 January 2027. tax.gov.ae
Questions fréquentes
Le TVA aux EAU est-il toujours à 5% en 2026 ?
Oui. Le taux de TVA des EAU est resté à 5% depuis son introduction le 1er janvier 2018 et n'a pas changé à juin 2026. Le gouvernement des EAU n'a annoncé aucune hausse prévue.
Quelle est la différence entre TVA à taux zéro et TVA exonérée ?
Les deux catégories ne facturent pas de TVA au client, mais diffèrent de façon cruciale : les entreprises à taux zéro peuvent récupérer la TVA en amont ; celles exonérées ne peuvent pas.
Mon entreprise aux EAU doit-elle s'immatriculer à la TVA ?
Si vos fournitures imposables et importations annuelles dépassent AED 375 000, vous devez vous immatriculer dans les 30 jours. Un défaut d'immatriculation entraîne une pénalité de AED 10 000.
Quand sont dues les déclarations de TVA aux EAU ?
Les déclarations de TVA sont dues le 28 du mois suivant la fin de votre période fiscale. La plupart des entreprises avec un chiffre d'affaires inférieur à 150 millions d'AED déposent trimestriellement.
Puis-je obtenir un remboursement TVA en tant que touriste à Dubaï ?
Oui, les touristes non-résidents de 18 ans et plus peuvent récupérer la TVA sur leurs achats éligibles via le Programme de Remboursement Touristes. Le minimum est AED 250 par transaction dans un magasin Planet Tax Free. Vous recevez environ 85% de la TVA payée.
Quels documents une entreprise immatriculée à la TVA aux EAU doit-elle conserver ?
La réglementation TVA des EAU oblige les entreprises à conserver tous les documents relatifs à la TVA pendant au moins 5 ans. Pour les transactions immobilières, la période est de 15 ans.
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Les résultats sont fournis à titre informatif uniquement et ne constituent pas un avis fiscal ou professionnel. Les règles TVA des EAU sont établies par l'Autorité Fiscale Fédérale et peuvent changer — vérifiez sur tax.gov.ae ou auprès d'un conseiller fiscal agréé avant de déposer. Privacy Policy